Was ist die Basisrente und wie funktioniert sie?
Die Basisrente, auch Rürup-Rente genannt, ist eine private, kapitalgedeckte Altersvorsorge. Sie zahlen laufende Beiträge oder einen Einmalbetrag ein. Aus dem aufgebauten Vermögen erhalten Sie ab dem vereinbarten Beginn eine lebenslange Rente. Die Bezeichnung Rürup-Rente geht auf den Ökonomen Bert Rürup zurück.
Im Unterschied zu einem frei verfügbaren Sparplan ist das Geld für die Altersversorgung gebunden. Eine reguläre Auszahlung des gesamten Guthabens ist nicht vorgesehen. Dafür können begünstigte Beiträge im verfügbaren steuerlichen Rahmen als Sonderausgaben berücksichtigt werden. Eine staatliche Zulage wie bei Riester gehört nicht zur Basisrente.
Für wen kann eine Rürup-Rente passen?
Grundsätzlich können unterschiedliche Berufsgruppen eine Basisrente abschließen. Besonders für Selbstständige mit dauerhaft tragbarem Beitrag und ausreichenden freien Rücklagen kann sie eine lebenslange Altersversorgung ergänzen. Für Angestellte und Freiberufler mit Versorgungswerk ist zunächst zu prüfen, wie viel steuerlicher Abzugsraum neben der bestehenden Versorgung übrig bleibt.
| Ihre Situation | Darauf kommt es an |
|---|---|
| Selbstständig mit schwankendem Gewinn | Niedriger tragbarer Grundbeitrag, geeignete Zuzahlungen und ausreichend Liquidität. |
| Angestellt mit zusätzlichem Vorsorgebedarf | Bestehende Rentenansprüche und Arbeitgeber-/Arbeitnehmerbeiträge berücksichtigen. |
| Freiberuflich im Versorgungswerk | Zusatzrente und noch nutzbaren Sonderausgabenrahmen gemeinsam prüfen. |
| Kurz vor dem Ruhestand | Einmalbeitrag, garantierte Sofortrente, Steuerwirkung und Hinterbliebenenschutz gegenüberstellen. |
| Beamter oder Beamtin | Vorhandene Versorgung und die besondere Kürzung des Abzugshöchstbetrags einbeziehen. |
Bei geringer Steuerbelastung oder fehlender Notfallreserve kann eine andere Vorsorgelösung geeigneter sein. Die Basisrente ersetzt keine Prüfung Ihrer bereits vorhandenen Versorgung.
Welche Steuerförderung gilt für die Basisrente 2026?
- Höchstbetrag 2026 je Person
- 30.826 €
- Bei Zusammenveranlagung
- 61.652 €
Für die Basisversorgung im Alter gilt 2026 ein gemeinsamer steuerlicher Höchstbetrag von 30.826 € pro Person beziehungsweise 61.652 € bei Zusammenveranlagung. Beiträge werden seit 2023 zu 100 % berücksichtigt. Das heißt nicht, dass der Staat Ihren Beitrag vollständig erstattet: Der Abzug mindert das zu versteuernde Einkommen, und die tatsächliche Entlastung hängt von Ihrer Steuerberechnung ab.
Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu einem berufsständischen Versorgungswerk verbrauchen ebenfalls dieses Abzugsvolumen. Bei Arbeitnehmern zählt der steuerfreie Arbeitgeberanteil mit. Deshalb sollten Sie vor einer größeren Zuzahlung den verbleibenden Spielraum berechnen lassen.
Die Auszahlung unterliegt später der nachgelagerten Besteuerung. Die Entlastung bei Einzahlung ist deshalb nicht mit einem endgültigen Gewinn oder einer garantierten Rendite gleichzusetzen. Die ausführliche Berechnung finden Sie unter Basisrente und Steuern.
Beispiel: 12.000 Euro für die zusätzliche Altersvorsorge
Einzahlung und Steuereffekt getrennt betrachtet
- Jahresbeitrag
- 12.000 €
- Einkommensteuerentlastung
- 5.040 €
- Aufwand nach Steuereffekt
- 6.960 €
Bei 90.000 € zu versteuerndem Einkommen vor dem zusätzlichen Abzug ergibt sich für den vollständig abziehbaren Jahresbeitrag die folgende Entlastung. In den Vertrag fließt die gesamte Einzahlung; daraus werden die vereinbarten Vertrags- und gegebenenfalls Fondskosten finanziert.
Beispielberechnungen für 2026: Einzelveranlagung, Einkommensteuertarif nach § 32a EStG, vollständiger zusätzlicher Sonderausgabenabzug innerhalb des noch verfügbaren Höchstbetrags. Das genannte Einkommen ist das zu versteuernde Einkommen vor diesem zusätzlichen Beitrag, nicht der Bruttolohn oder Umsatz. Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und besondere steuerliche Sachverhalte sind nicht berücksichtigt. Die Beträge sind Steuerrechnungen, keine Tarifangebote oder garantierten Rentenerträge.
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Die spätere Basisrente wird nach den für ihren Rentenbeginn geltenden Regeln besteuert. Für die Entscheidung sind daher auch die erwartete Nettorente und die außerhalb des Vertrags verfügbaren Rücklagen wichtig.
Welche Formen der Basisrente gibt es?
| Vertragsform | Kapitalanlage und Leistungsversprechen |
|---|---|
| Klassische Rentenversicherung | Anlage im Sicherungsvermögen des Versicherers; zugesagte Leistungen und zusätzliche Überschüsse getrennt betrachten. |
| Fondsgebundene Basisrente | Anlage in ausgewählten Fonds oder ETF nach Abzug vereinbarter Kosten; der Vertragswert schwankt mit den Anlagen. |
| Hybrid- oder Garantiekonzept | Kombination von Sicherungsvermögen und Fonds; Umschichtungen und Garantien sind tarifabhängig. |
| Indexorientierter Tarif | Beteiligung an einer Indexentwicklung nach vertraglichen Regeln; keine direkte Anlage des gesamten Guthabens in den Index. |
| Zertifizierter Fondssparplan | Fondsanlage mit vorgeschriebener lebenslanger Verrentung; Struktur und Verrentungspartner gesondert prüfen. |
Eine sofort beginnende Rente beschreibt den Auszahlungsbeginn und ist keine eigene Anlageklasse. Welche Form passt, hängt von Ihrem Anlagehorizont, der gewünschten Planbarkeit und dem tragbaren Verlustrisiko ab.
Welche Leistungen sollten im Angebot stehen?
Planbare Mindestrente
Garantierte Rente und vertraglich zugesagte Leistungen statt bloßer Hochrechnungen vergleichen.
Langfristig an Kapitalmärkten sparen
Fondsauswahl, ETF-Kosten, Garantieniveau und Umgang mit Kursschwankungen gemeinsam prüfen.
Schwankende Einnahmen aus Selbstständigkeit
Tragbarer laufender Beitrag, flexible Zuzahlungen sowie Regeln zu Pausen und Wiederaufnahme.
Ehepartner oder Kinder absichern
Ausdrücklich vereinbarte Hinterbliebenenrente und deren Auswirkungen auf die eigene Altersrente.
Die steuerliche Förderung ist an die spätere Rentenzahlung gebunden. Geld für Notfälle, Anschaffungen oder eine Immobilienfinanzierung sollte deshalb außerhalb der Basisrente verfügbar bleiben.
Ein Rentenfaktor beschreibt bei entsprechenden Tarifen die monatliche Rente je 10.000 Euro maßgeblichem Kapital. Eine hohe Hochrechnung ist keine Garantie. Die Unterschiede zwischen garantierten Beträgen, Rentenfaktor und Überschüssen erläutert die Seite Leistungen der Basisrente.
Wie flexibel bleiben Beiträge und Rentenbeginn?
Einzahlungen anpassen
Je nach Tarif können Sie monatliche oder jährliche Beiträge, Sonderzahlungen oder einen Einmalbeitrag wählen. Bei veränderten Einnahmen kommen Beitragssenkung oder eine Pause infrage. Mindestbeiträge, Fristen und die Wiederaufnahme nach einer Unterbrechung unterscheiden sich.
Kapital bleibt für die Rente gebunden
Flexibilität bei der Einzahlung bedeutet nicht, dass Sie das angesparte Geld frei entnehmen können. Eine normale Kündigung oder Beitragsfreistellung führt grundsätzlich nicht zur Kapitalauszahlung. Auch der Wechsel zu einem anderen Anbieter ist nur unter den jeweiligen Vertragsbedingungen möglich.
Was gilt für Ehepartner, Kinder und Berufsunfähigkeit?
Ein Rürup-Vertrag baut Ansprüche für die versicherte Person auf. Ehepartner können eigene Verträge besitzen; zwei Verträge sind aber nicht automatisch die wirtschaftlich beste Lösung. Bei einer Scheidung kann der Versorgungsausgleich relevant sein.
Die Basisrente ist nicht frei vererbbar. Vereinbarte Hinterbliebenenrenten können Ehepartner, eingetragene Lebenspartner oder steuerrechtlich berechtigte Kinder absichern. Eine Berufsunfähigkeitsrente oder Beitragsbefreiung muss ebenfalls ausdrücklich vereinbart werden. Zusatzschutz beeinflusst Kosten und Altersrente; eine spätere Beitragspause kann auch diese Absicherung betreffen.
So erhalten Sie einen persönlichen Rürup-Vergleich
Nennen Sie in der Angebotsanfrage Ihre berufliche Situation, die geplante Sparrate und den gewünschten Rentenbeginn. Ein Vergleich mit denselben Eckdaten zeigt Kosten, garantierte Rentenbedingungen und Unterschiede der Anlagekonzepte. Bestehende Verträge können Sie in die weitere Beratung einbeziehen.
Die Anfrage ist unverbindlich und schließt noch keinen Versicherungsvertrag ab. Informationen zu konkreten Gesellschaften finden Sie im Anbieterverzeichnis; der Steuerrechner unterstützt die Planung Ihrer Einzahlung.
Inhaltlich geprüft am 11.11.2026.
