Basisrente und Krankenversicherung: Was bleibt von der Rürup-Rente?

Der Krankenversicherungsstatus entscheidet

Diese Übersicht betrifft eine privat abgeschlossene Basisrente. Leistungen aus betrieblicher Versorgung und aus Versorgungswerken sind nicht einfach damit gleichzusetzen. Auch die Bezeichnung „Rente“ auf einer Bescheinigung beantwortet noch nicht die sozialversicherungsrechtliche Zuordnung.

Wann ist eine Rürup-Rente in der KVdR beitragsfrei?

Bei Pflichtmitgliedern der Krankenversicherung der Rentner gehört eine rein private Basisrente grundsätzlich nicht zu den beitragspflichtigen Einnahmen. Die KVdR ist dabei keine besondere Krankenkasse, sondern ein Versicherungsstatus innerhalb der gesetzlichen Krankenversicherung. Derselbe Anbieter von Krankenversicherung kann Mitglieder mit ganz unterschiedlicher Beitragsberechnung haben.

Aus einer gesetzlichen Rente oder einer betrieblichen Altersversorgung können trotzdem Beiträge anfallen. Der Vorteil der privaten Rürup-Rente bedeutet also nicht, dass im Ruhestand insgesamt keine Kranken- oder Pflegeversicherungsbeiträge gezahlt werden. Für die Nettoplanung müssen die einzelnen Einkommensarten sauber getrennt werden.

Eine kleine gesetzliche Rente allein eröffnet keine KVdR

Zu den Voraussetzungen gehören ein Anspruch auf gesetzliche Rente, deren Beantragung und die erforderliche Vorversicherungszeit. Für diese wird grundsätzlich die Zeit von der ersten Erwerbstätigkeit bis zur Rentenantragstellung betrachtet: In mindestens neun Zehnteln ihrer zweiten Hälfte müssen gesetzliche Versicherungszeiten vorliegen. Pflichtmitgliedschaft, freiwillige Mitgliedschaft und Familienversicherung können dabei zählen.

Für berücksichtigungsfähige Kinder kommen pauschale Anrechnungszeiten hinzu. Weitere gesetzliche Voraussetzungen und Ausschlüsse, etwa eine fortbestehende hauptberufliche Selbstständigkeit, sind ebenfalls zu prüfen. Die zuständige Krankenkasse entscheidet über den konkreten Status. Eine zusätzliche Zahlung zur gesetzlichen Rente ersetzt diese Prüfung nicht.

Freiwillige GKV: Rürup kann den Beitrag erhöhen

Bei freiwillig gesetzlich versicherten Rentnern werden grundsätzlich auch private Renten in die Beitragsbemessung einbezogen. Neben gesetzlicher Rente können etwa Miet- oder Kapitaleinnahmen relevant sein. Entscheidend ist die beitragsrechtliche Bewertung, nicht allein der steuerpflichtige Teil in der Einkommensteuererklärung.

Bei einer Rürup-Rente mit beispielsweise 500 Euro Monatsleistung wird deshalb nicht automatisch nur der steuerpflichtige Anteil herangezogen. Der für die Steuer geltende Prozentsatz ist kein allgemeiner Abschlag für die Krankenkasse. Lassen Sie sich die beitragspflichtigen Einnahmen und die angewendeten Sätze in der Beitragsberechnung nachvollziehbar ausweisen.

Der konkrete Krankenversicherungsbeitrag hängt unter anderem vom einschlägigen Beitragssatz und vom Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse ab. Die Pflegeversicherung kommt gesondert hinzu. Eine einheitliche Nettorente für alle freiwillig Versicherten lässt sich daraus nicht ableiten.

Beispiel: Die Beitragsbemessungsgrenze begrenzt zusätzliche Einnahmen

Die letzte Spalte ist kein Krankenversicherungsbeitrag, sondern die zusätzliche Bemessungsgrundlage. Welche Eurobelastung entsteht, ergibt sich erst mit den einschlägigen Kranken- und Pflegebeitragssätzen. Bei niedrigeren Gesamteinnahmen kann außerdem die Mindestbemessung eine Rolle spielen.

PKV: Mehr Basisrente bedeutet nicht automatisch mehr Beitrag

Bei einer privaten Krankenversicherung richtet sich der Beitrag grundsätzlich nach dem vereinbarten Versicherungsschutz und den tariflichen Kalkulationsregeln, nicht prozentual nach dem Alterseinkommen. Eine höhere Rürup-Rente führt deshalb nicht allein wegen ihrer Höhe zu einem entsprechend höheren PKV-Beitrag.

Das bedeutet jedoch keine Beitragsgarantie für den Ruhestand. Anpassungen können unabhängig vom persönlichen Renteneinkommen entstehen. Ein Zuschuss aus einer gesetzlichen Rente folgt eigenen Voraussetzungen und wird nicht einfach aus der privaten Basisrente berechnet. Die geplante Rürup-Leistung sollte daher einen dauerhaft finanzierbaren Gesundheitskostenanteil im Haushaltsbudget ermöglichen.

Pflegeversicherung und Steuern separat berechnen

Wenn Sie die Besteuerung der Basisrente berechnen, sollte die Krankenversicherung deshalb als eigener Posten behandelt werden. Bei Selbstständigen ist diese Trennung besonders wichtig, weil freiwillige GKV im Ruhestand und während der Berufstätigkeit häufig eine Rolle spielt.

Mit welchen Unterlagen lässt sich die Nettorente planen?

1. Status anfragen: Krankenversicherung um Prüfung von Vorversicherungszeit und voraussichtlicher Mitgliedschaft bitten.
2. Einkünfte auflisten: Gesetzliche Rente, Basisrente, Betriebsrente, Versorgungswerk und sonstige Einnahmen getrennt erfassen.
3. Beiträge nachvollziehen: Beitragssätze, Zusatzbeitrag, Pflegeversicherung und Grenzen prüfen.
4. Angebote darauf abstimmen: Gewünschte private Rentenhöhe auf den voraussichtlichen Nettobedarf ausrichten.

Der Vergleich mit der gesetzlichen Rente erklärt die unterschiedlichen Vorsorgewege. Selbstständige finden ergänzende Hinweise zu ihrer Rürup-Planung. Ein persönliches Basisrenten-Angebot sollte den späteren Versicherungsstatus mitdenken.