Basisrente für Selbstständige: Altersvorsorge passend zum Geschäft

Für welche Selbstständigen kommt eine Rürup-Rente infrage?

Eine Basisrente steht Gewerbetreibenden und Freiberuflern offen. Besonders prüfenswert ist sie, wenn nach laufenden Ausgaben, Steuerrücklagen und Investitionen dauerhaft Geld für das Alter übrig bleibt. Ein hoher Umsatz allein genügt nicht: Maßgeblich sind Ertrag, privater Finanzbedarf und die verfügbare Steuerentlastung.

Die Rürup-Rente ist eine private Altersvorsorge, keine Betriebsausgabe. Sie wird aus privaten Mitteln finanziert; der steuerliche Abzug erfolgt bei den Sonderausgaben. Auch ein über das Geschäftskonto gezahlter Beitrag wird deshalb nicht automatisch zu betrieblichen Kosten. Bei Gründern mit zunächst niedrigen steuerpflichtigen Einkünften kann die sofortige Steuerwirkung gering sein, obwohl bereits langfristig gebundenes Vorsorgevermögen entsteht.

Rentenversicherung und Versorgungswerk zuerst berücksichtigen

Unter bestimmten Voraussetzungen sind beispielsweise selbstständige Lehrer, Handwerker oder Personen mit im Wesentlichen einem Auftraggeber rentenversicherungspflichtig. Eine private Basisrente ersetzt diese Verpflichtung nicht. Die genaue Tätigkeit und Beschäftigung eigener Arbeitnehmer können für die Prüfung entscheidend sein.

Bei Ärzten, Rechtsanwälten und anderen Kammerberufen sind Mitgliedschaft und gegebenenfalls Befreiung von der gesetzlichen Rentenversicherung gesondert zu klären. Mehr dazu im Vergleich zwischen Basisrente und gesetzlicher Rente.

Wie viel Rürup-Beitrag ist zusätzlich absetzbar?

Für 2026 beträgt der Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen bei Einzelveranlagung 30.826 Euro. Gesetzliche Rentenbeiträge, begünstigte Versorgungswerksbeiträge und Rürup-Zahlungen teilen sich diesen Rahmen. Bei Zusammenveranlagung beträgt er grundsätzlich 61.652 Euro; die Beiträge beider Personen sind zu berücksichtigen.

Der persönliche Vorteil ergibt sich aus der Einkommensteuer vor und nach dem Abzug. Bei geringem Einkommen, Verlusten oder bereits ausgeschöpftem Rahmen kann eine weitere Zahlung steuerlich wenig bewirken. Nutzen Sie den Basisrenten-Rechner mit dem zu versteuernden Einkommen, nicht mit dem Umsatz.

Laufender Beitrag oder Sonderzahlung nach dem Jahresergebnis?

Einmal eingezahltes Rürup-Kapital lässt sich grundsätzlich nicht nach Bedarf zurückholen. Beitragsfreistellung bedeutet eine Unterbrechung neuer Einzahlungen, keine Auszahlung des vorhandenen Guthabens. Bei kombinierten Zusatzversicherungen sind außerdem deren Folgen zu prüfen. Die Einzelheiten erklärt der Ratgeber zur Einmalzahlung in die Basisrente.

Welche Vertragsmerkmale zählen für Unternehmer?

Vergleichen Sie Abschlusskosten, laufende Verwaltungskosten, Anlagekosten und die Kosten jeder Sonderzahlung. Bei fondsgebundenen Tarifen gehören die tatsächlich nutzbaren Fonds oder ETFs, Wechselregeln und das Risiko kurz vor Rentenbeginn dazu. Ein hoher prognostizierter Rentenwert ist keine zugesagte Leistung.

Prüfen Sie gesondert, welcher Rentenfaktor garantiert ist und für welche Beiträge er gilt. Spätere Zuzahlungen können anderen Rechnungsgrundlagen unterliegen als der ursprüngliche Vertrag. Eine Garantie auf einen Teil der Beiträge ist außerdem etwas anderes als eine garantierte Verzinsung der gesamten Einzahlung. Unter Kosten der Basisrente finden Sie die wichtigsten Vergleichsgrößen.

Familie, Arbeitskraft und Krankheit separat planen

Eine Altersrente sichert das Einkommen während der Berufstätigkeit nicht automatisch ab. Berufsunfähigkeitsrente und Beitragsbefreiung erfüllen unterschiedliche Aufgaben: Die eine ersetzt laufendes Einkommen, die andere finanziert unter Bedingungen den Altersvorsorgevertrag weiter. Eine Kombination kann praktisch sein, bindet die Absicherung aber an die Beitrags- und Änderungsregeln des Vertrags.

Für Hinterbliebene kommt bei Rürup nur der gesetzlich begünstigte Personenkreis infrage, insbesondere Ehepartner und berücksichtigungsfähige Kinder. Ein unverheirateter Partner erhält nicht allein durch eine Namensnennung eine frei vererbbare Kapitalleistung. Stimmen Sie Familienabsicherung und Leistungen der Basisrente deshalb gemeinsam ab.

Altersvorsorgedepot ab 2027 in den Vergleich aufnehmen

Ab 2027 erweitert die Reform der geförderten privaten Altersvorsorge den Zugang: Grundsätzlich unmittelbar förderberechtigt werden auch Selbstständige mit Einkünften aus Gewerbebetrieb oder den erfassten freiberuflichen Tätigkeiten und abgegebener Steuererklärung sowie Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungseinrichtungen. Die Basisrente bleibt daher eine Möglichkeit, aber nicht die einzige geförderte Wahl.

Die Förderregeln, Auszahlungsmöglichkeiten und Anlagebedingungen unterscheiden sich. Für einen bestehenden Rürup-Vertrag folgt daraus kein allgemeines Recht, dessen Kapital in das neue Depot zu übertragen. Unser Vergleich mit dem Altersvorsorgedepot hilft bei der Entscheidung über zukünftige Sparbeiträge.

So entsteht eine belastbare Vorsorgestrategie

1. Pflichtsystem feststellen: Rentenversicherung oder Versorgungswerk samt vorhandenen Ansprüchen erfassen.
2. Reserve festlegen: Betriebliche und private Liquidität vor langfristiger Bindung abziehen.
3. Steuerraum prüfen: Erwartete Jahresbeiträge und Einkommen zusammenrechnen.
4. Angebote vergleichen: Gleiches Eintrittsalter, Beitrag, Rentenbeginn und Hinterbliebenenschutz zugrunde legen.

Zur Planung gehört auch die spätere Krankenversicherung. Freiwillige gesetzliche Versicherung kann private Renten in die Beitragsberechnung einbeziehen. Fordern Sie ein persönliches Basisrenten-Angebot an, das zu Ihrer Tätigkeit und Ihren bestehenden Vorsorgebeiträgen passt.