Basisrente oder Altersvorsorgedepot: Welche Vorsorge passt ab 2027?

Altersvorsorgedepot ab 2027: Was ist bereits beschlossen?

Das Altersvorsorgereformgesetz ist verabschiedet und seit Mai 2026 verkündet. Die neue Produktwelt und Fördersystematik starten zum 1. Januar 2027. Das Altersvorsorgedepot ist damit nicht mehr bloß eine politische Idee. Zum Rechtsstand 11. November 2026 liegt der Produktstart jedoch noch in der Zukunft: Verfügbare Anlagen, konkrete Anbietergebühren und Vertragsdetails müssen zum jeweiligen Angebot passen.

Ein gewöhnliches Wertpapierdepot wird durch die Reform nicht automatisch zum geförderten Altersvorsorgedepot. Dafür ist ein entsprechender zertifizierter Vertrag nötig. Auch der Übertrag vorhandener ETF-Anteile aus einem ungeförderten Depot in den neuen Vertrag ist nicht vorgesehen.

Basisrente und Altersvorsorgedepot: Die wichtigsten Unterschiede

Beide Vorsorgeformen binden Geld langfristig. Ein Altersvorsorgedepot bietet zwar mehr Auszahlungsoptionen als eine Basisrente, ersetzt aber kein frei verfügbares Tagesgeldkonto. Für Notfälle, Steuernachzahlungen oder größere Anschaffungen sollten Rücklagen außerhalb beider Verträge vorhanden sein.

Wie hoch sind Grundzulage und Kinderzulage im Altersvorsorgedepot?

Unmittelbar Förderberechtigte erhalten im neuen System 50 Cent Grundzulage je Euro Eigenbeitrag für die ersten 360 Euro im Jahr. Für den darüber liegenden Eigenbeitrag bis 1.800 Euro kommen 25 Cent je Euro hinzu. Die höchste Grundzulage beträgt damit 540 Euro jährlich. Voraussetzung ist unter anderem ein jährlicher Mindestbeitrag von 120 Euro.

Die Kinderzulage beträgt einen Euro je selbst eingezahltem Euro, höchstens 300 Euro pro berechtigtem Kind und Jahr. Ein Jahresbeitrag von 300 Euro erreicht daher bereits diesen Höchstbetrag. Für den einmaligen Berufseinsteigerbonus von 200 Euro muss unter anderem zu Beginn des Beitragsjahres das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet sein. Mittelbar berechtigte Ehepartner haben eigene Regeln; die volle Grundzulage von 540 Euro darf ihnen nicht pauschal zugesprochen werden.

Förderung für Selbstständige: Ist Rürup ab 2027 noch die einzige Möglichkeit?

Nein. Im neuen System sind auch selbstständig Erwerbstätige mit Einkünften nach § 15 oder § 18 Absatz 1 Nummer 1 bis 3 Einkommensteuergesetz und abgegebener Steuererklärung grundsätzlich unmittelbar förderberechtigt. Hinzu kommen Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungseinrichtungen. Die Aussage, Selbstständige ohne gesetzliche Rentenversicherung könnten ausschließlich eine Basisrente staatlich gefördert besparen, ist ab 2027 deshalb zu eng.

Bei Freiberuflern mindern Beiträge zum Versorgungswerk den zusätzlich nutzbaren Rahmen der Basisversorgung. Bei Unternehmern dürfen größere Einzahlungen außerdem keine Finanzierungslücke im Betrieb erzeugen. Eine gute Planung trennt laufende Altersvorsorge, flexible Reserven und die Absicherung des Einkommens.

Steuerabzug vergleichen: 1.800 Euro Depotbeitrag sind nicht die Einzahlungsgrenze

In einen neuen Altersvorsorgevertrag können jährlich bis zu 6.840 Euro eingezahlt werden. Die Zulagenförderung steigt oberhalb von 1.800 Euro Eigenbeitrag jedoch nicht weiter. Für den Sonderausgabenabzug werden höchstens 1.800 Euro zuzüglich Zulageanspruch berücksichtigt. Ohne Kinderzulage und besondere Ehegattenkonstellation sind das bei voller Grundzulage 2.340 Euro.

Das Finanzamt prüft, ob der Sonderausgabenabzug einen über die Zulagen hinausgehenden Vorteil bringt. Zulage und gesamte rechnerische Steuerentlastung dürfen deshalb nicht einfach addiert werden. Die Günstigerprüfung verhindert eine doppelte Anrechnung desselben Fördervorteils.

Eine Kombination beider Vorsorgeformen kann daher sinnvoll sein, wenn genug dauerhaft verfügbares Sparbudget besteht. Sie sollten trotzdem nicht allein nach der höchsten sofortigen Förderung entscheiden. Kosten, Kapitalbindung und spätere Steuerbelastung gehören in denselben Vergleich. Weitere Grundlagen erläutert der Ratgeber zu Steuern und Sonderausgaben bei der Basisrente.

Lebenslange Rente oder Auszahlungsplan: Was passiert nach dem 85. Geburtstag?

Die Basisrente zahlt die vereinbarte Altersrente lebenslang. Beim Altersvorsorgedepot können Sie sich für eine Leibrente oder einen befristeten Auszahlungsplan entscheiden. Der Plan muss mindestens bis zum vollendeten 85. Lebensjahr laufen; eine längere Dauer ist möglich. Endet der vereinbarte Plan und ist das Kapital verbraucht, entstehen daraus keine weiteren Zahlungen. Eine automatische Anschlussrente ist nicht zwingend vorgesehen.

Der reguläre Beginn des neuen Auszahlungsmodells liegt zwischen 65 und 70 Jahren. Ein früherer Start ist in bestimmten Fällen zulässig, etwa beim vorherigen Bezug einer gesetzlichen Altersrente. Eine Basisrente kann bei Neuverträgen grundsätzlich schon ab 62 beginnen. Wer einen frühen Ruhestand plant, sollte diese Zeitspanne ausdrücklich finanzieren; die Möglichkeit eines Fondsverkaufs innerhalb des Depots erlaubt noch keine förderunschädliche Auszahlung an Sie.

Kapitalzugriff, Erben und bestehende Rürup-Verträge

Beim Altersvorsorgedepot kann zu Beginn der Auszahlung bis zu 30 Prozent des vorhandenen Kapitals außerhalb der monatlichen Leistungen ausgezahlt werden. Förderunschädlich bedeutet dabei nicht steuerfrei. Während der Ansparzeit sind besondere Verwendungen für selbst genutztes Wohneigentum unter den gesetzlichen und vertraglichen Voraussetzungen möglich. Diese Eigenheimoption muss im gewählten Produkt vorgesehen sein; sie gehört künftig nicht zwingend zu jedem Vertrag.

Eine anderweitige vorzeitige Entnahme geförderten Vermögens löst grundsätzlich die Rückzahlung der darauf entfallenden Zulagen und gesondert festgestellten Steuervergünstigungen aus. Kosten und Wertverluste können zusätzlich den ausgezahlten Betrag mindern. Bei der Basisrente besteht dagegen grundsätzlich kein gewöhnliches Kündigungsrecht mit Auszahlung des angesparten Kapitals.

Verbleibendes Depotvermögen ist grundsätzlich vererbbar, allerdings ist dabei regelmäßig die erhaltene Förderung zurückzuzahlen. Eine förderunschädliche Übertragung auf einen Altersvorsorgevertrag des überlebenden Ehepartners ist möglich. Bei einer lebenslangen Rente gelten andere Regeln; zusätzlicher Angehörigenschutz muss vereinbart werden. Die Rürup-Rente kennt keinen frei vererbbaren Kapitaltopf, sondern nur den zulässigen vertraglichen Hinterbliebenenschutz.

Kosten und Anlagerisiken: Was der Deckel beim Standarddepot bedeutet

Beim Standard-Altersvorsorgedepot dürfen die Effektivkosten die jährliche Rendite durchschnittlich um höchstens einen Prozentpunkt mindern. Diese gesetzliche Grenze gilt für das Standardprodukt und darf nicht pauschal auf jedes Altersvorsorgedepot oder jede Basisrente übertragen werden. Effektivkosten sind zudem etwas anderes als ausschließlich die laufende Kostenquote eines ETFs.

Das Standarddepot arbeitet mit zwei vorab bestimmten Fonds: einem vorsichtigeren und einem stärker renditeorientierten Anlageprofil. Vor der Auszahlung wird nach der Voreinstellung schrittweise defensiver angelegt; eine abweichende Aufteilung ist möglich. Auch der vorsichtigere Fonds beseitigt nicht alle Verlustrisiken. Wer eine vertragliche Beitragssicherung wünscht, sollte die gesonderten Garantieprodukte mit 80 oder 100 Prozent Sicherung betrachten und deren Chancen-Kosten-Verhältnis vergleichen.

Eine Zertifizierung bestätigt die Einhaltung der gesetzlichen Produktanforderungen. Sie ist weder eine Renditezusage noch ein Beleg dafür, dass das Angebot für Ihre Situation die günstigste Lösung ist. Die Kosten einer Basisrente sollten ebenfalls anhand Ihrer tatsächlichen Laufzeit und Sparleistung bewertet werden.

Besteuerung im Ruhestand: Nicht nur die Depotgewinne zählen

Leistungen aus geförderten Beiträgen des Altersvorsorgedepots unterliegen vollständig der nachgelagerten Besteuerung. Dazu zählen nicht nur Wertzuwächse, sondern auch die Auszahlung der geförderten Eigenbeiträge und Zulagen. Während der Ansparphase werden die Erträge im Vertrag dagegen nicht laufend besteuert.

Für Leistungen aus ungeförderten Einzahlungen gelten andere Regeln, die unter anderem von der gewählten Auszahlungsart abhängen. Wenn Sie mehr als den geförderten Beitrag einzahlen, müssen geförderte und ungeförderte Teile später getrennt behandelt werden. Die Behauptung, jede Auszahlung werde stets vollständig besteuert, wäre für diese Mischfälle ebenso falsch wie die Behauptung, nur Aktiengewinne seien steuerpflichtig.

Bei der Basisrente richtet sich der Besteuerungsanteil nach dem Jahr des Rentenbeginns. Die heutige Entlastung lässt sich daher nicht unmittelbar mit einem unversteuerten Ruhestand gleichsetzen. Vergleichen Sie die voraussichtlich verfügbaren Nettobeträge und verwenden Sie für die spätere Steuerlast nachvollziehbare Annahmen statt einer garantierten Steuerquote.

So entscheiden Sie zwischen Basisrente und Altersvorsorgedepot

1. Lebenslange Versorgung erfassen. Notieren Sie gesetzliche Rente, Versorgungswerk und weitere dauerhafte Renten. So wird sichtbar, welcher Teil der laufenden Ausgaben noch lebenslang abgesichert werden muss.
2. Förderberechtigung und freien Steuerrahmen bestimmen. Beim Depot zählen Zulagenanspruch und Eigenbeitrag, bei Rürup die vorhandene Basisversorgung und Einkommensteuer. Beides darf nicht mit einer pauschalen Förderquote ersetzt werden.
3. Kapitalbedarf außerhalb der Vorsorge sichern. Reserven für Familie, Betrieb oder Wohneigentum sollten nicht versehentlich vollständig in langfristig gebundene Verträge fließen.
4. Gleiche Annahmen vergleichen. Rechnen Sie mit demselben eigenen Sparbudget, vergleichbarer Anlage und eindeutigem Rentenbeginn. Trennen Sie garantierte Werte von unverbindlichen Kapitalmarktannahmen.
5. Auszahlungsende bewusst wählen. Eine hohe Rate aus einem befristeten Plan ist nicht gleichwertig mit einer lebenslangen Rente. Prüfen Sie auch die Versorgung nach dem Ende des Plans.

Eine Basisrente kann insbesondere für zusätzliche lebenslange Versorgung und größere steuerlich nutzbare Sparbeträge passen. Das Altersvorsorgedepot erweitert ab 2027 die Auswahl um Zulagen und flexiblere Auszahlungsformen. Je nach Bedarf kann eine Kombination sinnvoller sein als eine vollständige Entscheidung für nur ein Produkt.

Über die Anfrage zur Basisrente können Sie eine persönliche Rürup-Berechnung für Ihren Beitrag und Rentenbeginn anfordern. Weitere Unterschiede zeigen die Vergleiche Basisrente oder gesetzliche Rente und Basisrente oder private Rentenversicherung. Für bestehende Policen erläutert der Ratgeber Basisrente kündigen oder beitragsfrei stellen, welche Änderungen tatsächlich möglich sind.